| 重慶公司變更股權要交什么稅 |
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| 上架時間：2026-09-04 09:56:21 | 瀏覽量：9 | |
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重慶的老板注意了，公司股權轉讓要交稅，很多老板不知道要交哪些稅、交多少、怎么交，結果漏稅被稅務局查，今天詳細說說股權轉讓涉及的稅費。 先說說股權轉讓涉及的稅種。第一，印花稅。第二，個人所得稅（轉讓方是個人的）。第三，企業所得稅（轉讓方是企業的）。第四，增值稅（特殊情況）。 詳細說說每種稅。 第一，印花稅。股權轉讓要簽股權轉讓協議，屬于產權轉移書據，要交印花稅。稅率是轉讓金額的萬分之五，轉讓雙方都要交，各自按轉讓金額的萬分之五交。小規模納稅人減半征收，也就是萬分之二點五。比如轉讓 100 萬股權，轉讓方交 250 元印花稅，受讓方交 250 元。印花稅不管轉讓有沒有溢價、有沒有賺錢，只要簽了轉讓協議就要交，按轉讓金額算。 第二，個人所得稅。如果轉讓方是個人（自然人股東），股權轉讓有溢價的，要交個人所得稅。稅率是 20%，應納稅所得額 = 轉讓收入 - 股權原值 - 合理費用。比如股東當初投資 10 萬（股權原值 10 萬），現在以 30 萬轉讓，溢價 20 萬，要交個稅 =（30 萬 - 10 萬 - 合理費用）×20%≈4 萬。如果轉讓價格等于或低于股權原值，沒有溢價，不用交個稅。但要注意，轉讓價格明顯偏低且無正當理由的，稅務局會核定轉讓收入，比如公司凈資產很高，你卻以 1 元轉讓，稅務局會按凈資產份額核定轉讓收入，照樣要交個稅。什么是正當理由？比如能出具有效文件證明被投資企業因國家政策調整生產經營受到重大影響、低價轉讓；繼承或將股權轉讓給近親屬；內部轉讓等。個稅由受讓方代扣代繳，受讓方在支付轉讓款時扣下個稅，交給稅務局。 第三，企業所得稅。如果轉讓方是企業（公司股東），股權轉讓所得要并入企業的應納稅所得額，交企業所得稅。稅率是 25%，符合小微企業條件的按 5%。比如公司投資 100 萬買的股權，現在以 300 萬轉讓，所得 200 萬，并入公司利潤交企業所得稅。如果轉讓虧損，可以在企業所得稅前扣除。 第四，增值稅。非上市公司的股權轉讓不征收增值稅。上市公司的股票轉讓（金融商品轉讓）要交增值稅，一般納稅人 6%，小規模 1%。我們一般說的有限公司股權轉讓都是非上市公司，不用交增值稅。 股權轉讓納稅的流程：第一步，股權轉讓協議簽訂后，到被投資公司所在地的主管稅務機關申報納稅。第二步，填寫《個人所得稅自行納稅申報表》（個人轉讓）或企業所得稅申報表（企業轉讓）、《印花稅納稅申報表》。第三步，提供股權轉讓協議、股東會決議、被投資公司的財務報表、股權原值證明等材料。第四步，稅務局審核，確認轉讓收入和成本，計算應納稅額。第五步，繳納稅款，取得完稅證明。第六步，有些地方要求先完稅再辦理工商變更，有些是變更后再申報，重慶一般變更后 30 日內申報，具體看當地。 有幾個要注意的點。第一，不要做陰陽合同避稅，就是工商變更用低價合同，實際另簽高價合同，稅務局查股權轉讓很嚴，會查銀行流水、公司凈資產、同類交易價格，查到了補稅、滯納金、罰款，嚴重的追究刑事責任。第二，不要 0 元轉讓或 1 元轉讓，除非有正當理由（比如繼承、近親屬轉讓），不然稅務局會核定征收。第三，股權原值要保留好憑證，比如當初的出資證明、銀行轉賬記錄、驗資報告等，沒有原值證明的，稅務局可能核定原值或按 0 算，導致多交稅。第四，合理費用包括印花稅、中介費、評估費等，可以扣除，但要有發票。第五，被投資企業有土地、房產、知識產權等資產的，轉讓價格明顯偏低時，稅務局可能要求評估，按評估價核定轉讓收入。第六，股權轉讓后要及時申報納稅，不要等稅務局找上門，逾期申報有滯納金和罰款。第七，受讓方有代扣代繳義務，不代扣代繳的，受讓方也要被處罰。 還有一個常見問題：股權轉讓虧損還要交稅嗎？印花稅還是要交（按轉讓金額），個人所得稅不用交（因為沒有溢價所得），企業所得稅的話虧損可以在稅前扣除。 億源財稅小攬擁有十五年工商、稅務代理服務經驗，多位老工商、老會計坐鎮并提供靠譜服務，讓您解脫身心，無任何后顧之憂。股權轉讓稅務申報、工商變更、稅務籌劃、代理記賬一站式服務，靠譜工商代辦，歡迎來電咨詢，我們將竭誠為您服務！ 重慶的老板，股權轉讓要交印花稅（雙方各萬分之五）和個稅（溢價部分 20%），別做低價轉讓避稅，稅務局會核定，及時申報，拿不準的找會計幫你算和申報。 |
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